《纳税筹划》是会计学、财务管理专业面向大三学生开设的专业限选课，课程立足学校应用型人才培养定位，将“筑牢法治底线、锤炼筹划能力、涵养职业操守、厚植家国情怀”作为思政建设重点，构建“基础认知—能力进阶—价值升华”三阶递进目标体系。基础认知层以法治教育为核心，清晰划分合法筹划与偷逃税款的法律边界，筑牢合法筹划是底线的认知根基；能力进阶层贴合数字经济发展趋势，打磨税负测算、数字化涉税分析专业技能，塑造严谨规范的职业操守；价值升华层聚焦家国责任，引导学生坚守诚信执业准则，读懂税收支撑民生保障、科技创新、绿色转型等国家战略，树立财会从业者时代担当。通过三阶目标的层层递进，最终引导学生树立正确的职业价值观，培养德法兼修的应用型纳税筹划人才。

为将三阶递进式课程思政育人目标落到实处，本课程从立体化思政资源搭建、课堂教学融合路径两大维度同步发力、双向推进。

1.“立体化”思政资源库搭建，筑牢育人根基

课程构建三大思政资源库，实现资源供给与教学需求精准匹配。一是时政案例库，涵盖正反双向案例，强化法治底线意识，突出法治税务。二是动态政策库，聚焦科技创新、民生保障、绿色转型、区域协调四大领域，实时更新税收优惠政策，彰显家国情怀。三是职业规范库，以《涉税专业服务基本准则》、《税务师执业道德规范》为核心，明确执业纪律，筑牢职业伦理根基，强调诚信执业。  

2.“模块+模式”双轮驱动，深化思政融入实效

（1）模块-思政点-策略三维精准嵌入

围绕六大教学模块，构建“课程模块-思政元素-融入策略”三维对应体系。针对增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等核心教学内容，分别植入制度自信、绿色发展、民生关怀、诚信守法等价值导向，搭配案例研讨、情景模拟、实践任务等多元课堂形式，确保思政元素与专业知识精准耦合。

（2）数智赋能“三阶、五步、三递进”育人模式落地

本课程以“课前引导-课中融通-课后迁移”三阶为脉络，贯穿“引-思-评-析-论”五步教学法，借助数智化工具，推动思政效果从“体验感悟”、“内化实践”到“价值认同”阶梯式提升。

课前引导环节通过任务发布、案例导入、政策解读与基础案例筹划、课前测试，萌发学生对制度优势的感知与科学思维的培养，达成“知法守界”的体验感悟；课中融通环节借助案例互评、教师点评、主题辩论、方法总结及情景模拟、项目式教学、高阶案例筹划等，深化学生对法治税务、社会责任的认知，实现“精筹善策”的内化实践；课后迁移环节通过话题讨论、实操应用、成果输出，推动学生将诚信执业、家国情怀转化为行动自觉，完成“执信报国”的价值认同。同时，课堂引入个税 APP、业财税一体化平台、RPA 财务机器人开展实操教学，让学生在真实业务场景中直观感受 “以数治税” 的制度优势。